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Collecte de données pour l'exercice de benchmarking
2025
L'Autorité Bancaire Européenne (EBA) a publié, le 9 août
2024, son projet final de normes techniques (ITS), modifiant
le règlement relatif à l’exercice d’analyse comparative
(benchmarking exercice) des modèles internes de calcul de
risque de crédit et de marché pour l’exercice
2025.L'Autorité Bancaire Européenne (EBA) a publié, le 9
août 2024, son projet final de normes techniques (ITS),
modifiant le règlement relatif à l’exercice d’analyse
comparative (benchmarking exercice) des modèles internes de
calcul de risque de crédit et de marché pour l’exercice
2025.
Cette publication fait suite à la consultation lancée en
janvier 2024 dans laquelle l’EBA proposait de revoir le
cadre de déclaration du risque de marché avec de nouveaux
modèles pour la collecte des informations en approche modèle
interne afin de tenir compte de la réglementation FRTB.
Pour rappel, cet exercice a lieu chaque année depuis 2016.
Ainsi, conformément à l’article 78 de la CRD IV (UE
n°2013/36), les autorités prudentielles doivent mener
annuellement un exercice d’évaluation des modèles internes
utilisés par les établissements dans le cadre du calcul des
exigences de fonds propres.
Dans l’ITS définitif, le principal changement porte sur le
risque de marché, pour lequel l'EBA propose d'étendre
l'approche standard alternative (ASA) à toutes les classes
d'actifs, contrairement à l'exercice 2024. En effet, les
modèles fondés sur l'approche interne alternative (AIMA)
n'ont pas été mis en œuvre en raison d'un acte délégué de la
Commission européenne, qui repousse la mise en œuvre de la
révision fondamentale du portefeuille de négociation (FRTB)
dans l'UE au 1er janvier 2026. Dès lors, le contenu pour la
collecte de données sur le risque de marché reste ainsi
identique à celui de l'exercice 2024.
Pour le risque de crédit, les quelques modifications
clarifient le caractère obligatoire de certains paramètres
de risque tels que la probabilité de défaut (PD) et la perte
en cas de défaut (LGD), en lien notamment avec la marge de
conservatisme (MoC), à savoir la marge estimée et prise en
compte dans les valeurs des paramètres IRB pour compenser
principalement les déficiences propres aux méthodologies et
aux données.
L'utilisation des identifiants de modèles internes par les
autorités compétentes a également été précisée dans l’ITS.
En raison de la publication tardive de l’ITS par l’EBA, les
délais de collecte des données seront prolongés de quelques
mois pour laisser aux banques un délai raisonnable.
Cet exercice de benchmarking est un outil pertinent mesurant
l’efficacité et la justesse des modèles internes développés
par les établissements, notamment dans des contextes
adverses.
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